Usaldusõigus

Usaldusfondide põhitõed

Kui vara omanik annab oma vara usaldusfondile, annab ta osa või kõik oma õigused usaldusisikule üle. Sellega eraldatakse vara juriidiline omandiõigus ja kontroll selle käsutaja omandiõigusest ja hüvedest. See kontrollib vara ja sellest saadavaid hüvesid, kui usaldusisik puudub, on töövõimetu või surnud. Usaldusfondid luuakse sageli testamendis, millega määratakse kindlaks, kuidas raha ja vara hallatakse laste või muude soodustatud isikute jaoks.

Usaldusisikule antakse õigus omandiõigus usaldusomandile, kuid tal on kohustus tegutseda soodustatud isikute huvides. Usaldusfondist saadav kasu kuulub soodustatud isikule. Usaldusisikule võib maksta hüvitist ja talle võidakse hüvitada kulud. Kuid muidu peab usaldusisik loovutama kogu usaldusomandist saadava tulu. Usaldusisikud, kes seda ei tee, tegelevad eneseteostusega. Kohtud võivad isetegevust tühistada, nõuda kasumi tagastamist ja määrata muid sanktsioone.

Usaldusisik võib olla kas üksikisik, äriühing või avalik-õiguslik asutus. Usaldusisikuna võib olla üks usaldusisik või mitu usaldusisikut. Usaldusfondi reguleerivad tingimused, mille alusel see loodi. Enamikus jurisdiktsioonides on selleks vaja lepingulist usalduslepingut või -tehingut.

Usalduse eelised võivad hõlmata järgmist:

• Vältida testamendi või kohtu sekkumist seoses isiku varaga;
• Tulevaste sündmuste planeerimine, mis võivad mõjutada vara;
• Kontroll selle üle, mis juhtub varadega pärast surma;
• Võimalik tulevase maksukohustuse vähendamine;
• finantsasjade konfidentsiaalsuse säilitamine, kui need peaksid muidu olema avalikustatud pärimisasjades; ja
• Oma puude või töövõimetuse planeerimine või puudega pereliikme toetamine.

Testamentaarne usaldusfond

Testamentaarne usaldusfond annab vara usaldusfondile üle pärast varaandja surma. Usaldusfond võimaldab usaldusandjal määrata mis tahes tingimusi ja võib jaotada usaldusfondist tehtavaid makseid teatud aja jooksul. Testamentaarne usaldusfond ei teki automaatselt, kui vara valitseja sureb, vaid seda võib määrata testamendis. Kuna testamentaarne usaldusfond luuakse testamendi sättega, on vaja, et pärandvara läbiks testamendimenetluse.

Elusad usaldusfondid

Elav tõde on testamendi usaldus. Paljud inimesed kasutavad elavat usaldust, et vältida testamendimenetlust, kuigi isegi usalduse puhul sisaldab surnud isiku pärandvara sageli ikkagi vara, mis tuleb testamendimenetlusele allutada. Samuti ei saa kasutada elavat usalduslepingut oma lastele eestkostja määramiseks, kuid võite testamendis määrata eestkostja.

Elutavaid usalduslepinguid võib kasutada vara haldamiseks nii asutaja eluajal kui ka pärast surma. Kui asutaja muutub töövõimetuks, õnnetuse või haiguse tõttu invaliidiks või ei ole võimeline vara valitsema, võib usaldusisik vara valitseda asutaja nimel usaldusisiku tingimuste kohaselt.